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現金流量是什么、影響現金流的操作解答

現金流量是指企業某一期間內的現金流入和流出的數量。例如:銷售商品、提供勞務、出售固定資產、收回投資、借入資金等,形成企業的現金流入;購買商品、接受勞務、購建固定資產、現金投資、償還…

現金流量是指企業某一期間內的現金流入和流出的數量。例如:銷售商品、提供勞務、出售固定資產、收回投資、借入資金等,形成企業的現金流入;購買商品、接受勞務、購建固定資產、現金投資、償還債務等,形成企業的現金流出。衡量企業經營狀況是否良好,是否有足夠的現金償還債務,資產的變現能力等,現金流量是非常重要的指標。


現金流是指企業某一期間內的現金流入和流出的數量。
影響現金流的操作:用現金支付購買的原材料、用現金對外投資、收回長期債券等

現金流量是指企業某一期間內的現金流入和流出的數量。

(1)現金各項目之間的增減變動,不會影響現金流量凈額的變動。例如,從銀行提取現金、將現金存入銀行、用現金購買兩個月到期的債券等,均屬于現金各項目之間內部資金轉換,不會使現金流量增加或減少。

(2)非現金各項目之間的增減變動,也不會影響現金流量凈額的變動。例如,用固定資產清償債務、用原材料對外投資、用存貨清償債務、用固定資產對外投資等,均屬于非現金各項目之間的增減變動,不涉及現金的收支,不會使現金流量增加或減少。

(3)現金各項目與非現金各項目之間的增減變動,會影響現金流量凈額的變動。例如,用現金支付購買的原材料、用現金對外投資、收回長期債券等,均涉及現金各項目與非現金各項目之間的增減變動,這些變動會引起現金流入或現金支出。

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作者: 楊利偉

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